J-SOX合规支持服务指南
〜通过强化内部控制，实现企业价值的持续提升〜
基于日本《金融商品交易法》的内部控制报告制度（J-SOX），是上市公司必须遵循的重要监管制度。企业有责任对其内部控制的建立与运行状况进行严谨评估，并确保相关信息的透明披露。本事务所由曾任职于大型审计师事务所的注册会计师领衔，为您提供从制度设计到运行实务的全方位 J-SOX 应对支持，助力企业构建高效、合规的治理体系。
1.初步诊断与现状分析
首先，我们将从客观、独立且多维的视角，对贵公司当前内部控制的建立健全与运行有效性进行系统性诊断。
- 差异分析
对照管理层现有评估水平与J-SOX法定要求，精准识别潜在的合规缺口与风险盲区。 - 现状调研
全面把握核心业务流程及IT通用控制（ITGC）的实际运行状态。 - 有效性评估
评估现有文档化程度及各项控制活动的实质有效性。
在本阶段，我们不仅聚焦制度层面的合规性审查，更致力于深度挖掘组织内部潜在的隐性问题，如流程效率低下、风险识别盲点等。对于首次开展J-SOX合规工作的企业而言，本阶段是全面摸清现状、制定后续实施路线图的关键基础。
2.内部控制体系构建支持
基于现状分析结果，协助客户构建符合J-SOX要求的内部控制体系，并高质量完成相关文档化工作。
- 编制核心文档
协助编制业务流程描述书、流程图及风险控制矩阵（RCM）等三件套文件。 - 设计控制活动
协助优化审批流程、职责分工（SoD）及访问控制等关键控制环节。 - 完善体系机制
健全IT通用控制（ITGC）及公司层面控制（CLC）的文档化与运行机制。
我们注重设计贴合实际业务场景的可执行方案，避免内部控制流于「形式主义」。我们的目标不仅在于满足合规与审计要求，更在于使内部控制体系真正成为优化业务流程、提升管理质量的有效机制。
3.构建运行支持与持续监控体系
内部控制的核心不仅在于体系的建立，更在于确保其在日常经营中的持续有效性。
- 设计监控程序
协助设计包括自我检测、内部审计及管理层复核在内的多级监控机制。 - 规范运行记录
指导有效建立并妥善保存运行证据（Audit Trail），确保评估过程可追溯。 - 确立定期评估机制
针对关键控制点（Key Controls），协助建立常态化、制度化的评估流程。 - 完善缺陷整改流程
针对识别出的内控缺陷，建立从预警、反馈到整改闭环的管理流程。
本事务所致力于协助贵公司构建「自主运行」的治理机制，并提供以降低外部依赖、实现长效管理为目标的体制建设方案。
4.经营者评估及《内部控制报告书》编制支持
J-SOX制度要求管理层对内部控制的有效性进行评估，并基于评估结果提交年度报告。本事务所通过以下专业服务，协助客户稳妥履行信息披露义务：
- 科学界定评估范围
协助识别关键业务流程及重要业务单元（Scoping），确保评估覆盖面合规且高效。 - 执行或复核评估程序
代为执行内部控制测试，或对企业自评结果进行独立复核。 - 规范化文档整理
协助完善经营者评估所需的各项底稿与记录，确保符合审计抽查标准。 - 协助起草合规报告
基于评估结果，协助起草符合监管要求的《内部控制报告书》。内部統制報告書ドラフトの作成支援
我们由曾任职于大型审计法人的会计师领衔，立足于「审计应对」的实务视角，为客户提供兼顾合规性与执行效率的专业支持。
5.IPO筹备及集团化扩张支持
J-SOX合规不仅是上市公司的必履义务，对于拟IPO企业及通过并购（M&A）新纳入集团的子公司而言同样至关重要。本事务所提供以下专项支持：
- 规划IPO内控路线图
结合上市时间表，科学制定内部控制体系建设的各阶段目标与推进节奏。 - 集团化推广与落地
通过开发并导入统一的内控模板，协助集团各成员公司高效推进体系建设。 - 实现管理标准的一致性
确保子公司与母公司管理体系的无缝衔接，推动全公司层面控制（CLC）与IT控制的标准化。
我们将结合企业所处成长阶段及组织架构特点，提供兼具前瞻性与灵活性的定制化支持方案。
咨询表单
03-3484-0878常见课题
形式化推进「三件套」（业务流程说明书、流程图、风险与控制矩阵RCM）的编制，流于形式地应付合规要求，反而衍生出大量对一线业务缺乏实质价值的重复性测试工作。
缺陷发现后，整改方案与实际业务场景严重脱节，导致内部控制体系难以持续有效运转。
长期过度依赖外部顾问，企业内部始终未能有效沉淀相关知识与能力，致使每年内部控制评价成本持续居高不下。
Q&A
我们将基于风险重要性导向，提出切实可行的「精简化」优化方案，而非一味追求形式上的全面覆盖。同时可协助与审计机构沟通，推动文档化要求的合理简化。如企业内部资源有限，亦可灵活提供外部协作或专项外包支持方案。
我们可提供内部审计职能的代行服务，或仅针对评价工作实施专项外包，确保评价过程的独立性、客观性与规范性。必要时，也可协助引入具备实战经验的外部专业合作资源。
我们将深入分析缺陷的根本成因，提出具备可操作性的整改方案，并协助推进整改落地，力争在年度财务报告出具前完成整改全流程闭环。
可以。我们将围绕权限管理、变更管理等核心控制点，以清晰易懂的方式阐明控制要求，并协助企业量身构建符合J-SOX要求的IT控制体系。
可以。通过系统提升业务自动化程度，削减人工检查及抽样测试的工作量，从而在中长期维度有效压降整体合规运营成本。
可以。我们将基于重要性原则进行精细化评估，构建能够有效支撑与审计机构沟通的专业论证逻辑，在充分满足监管要求的前提下，最大程度降低一线业务团队的执行负担。
可以。我们将充分结合云计算环境特有的风险特征与控制逻辑，协助企业构建兼具执行效率与实质有效性的IT控制体系。
服务流程
1.初步咨询与接洽
欢迎通过咨询表单或电话与我们取得联系。注册会计师将直接审阅您的咨询内容，并尽快与您取得联系。在初期阶段，即使尚未明确具体的委托范围，也完全没有问题。我们将先了解您当前面临的主要课题及项目概况，并协助梳理本事务所能够提供支持的方向。当然，所有咨询内容均严格遵守职业道德要求进行保密，您可以放心迈出第一步。
2.面谈与需求确认
为更深入了解贵公司的现状与面临的课题，我们将通过线下或线上方式开展详细访谈。尤其在专业性较高、结构复杂的项目中，仅关注表面问题往往不足，还需要识别潜在的财务及经营风险。
在充分确认业务范围、预期时间安排以及贵公司的组织架构和决策方针的基础上，我们不仅进行信息收集，更将与贵公司共同设计能够支持财务战略实施的最优支持方案。
3.费用报价与说明
在明确业务范围后，我们将提供一份详细报价书，其中将清晰列示服务费用及其测算依据。依托个人事务所的优势，我们能够在保持专业质量的前提下，提供灵活且高性价比的收费模式。
为避免项目过程中出现不透明的追加费用，从而影响预算管理，我们会对服务内容与费用之间的对应关系进行清晰说明。如有需要，也可以根据预算情况，对服务范围进行调整或制定分阶段实施方案。
4.条件确认与细节磋商
在双方对报价达成一致后，我们将对项目执行的具体条件进行最终确认，包括报告提交频率、定期会议安排、沟通方式以及资料交付方式等细节。
通过对各项流程进行细致规划，确保企业能够在项目实施期间专注于日常经营，同时及时、准确地掌握项目进展。我们也将明确双方的职责分工与责任范围，从而建立互信高效的合作关系。
5.签署业务委托协议
在所有条件确认完毕后，双方将正式签署业务委托协议。合同条款将在充分控制法律风险的前提下，确保内容对客户企业公平、清晰且易于理解。
合同签署后，本事务所将以注册会计师的法律责任与职业责任为基础，正式开展专业服务，并提供能经得住审计机构及相关方审阅的规范化服务流程，以支持企业的业务发展与问题解决。
6.正式启动服务
合同签署后，我们将迅速启动项目执行，并按照既定时间表推进调查、分析及资料编制等各项工作。
在服务过程中，我们不仅提供具体执行支持，也会从专业视角提出必要建议，作为提升企业经营决策质量的专业伙伴，与企业并肩前行。
本事务所提供的价值不仅限于形式上的成果文件，更在于在保持专业独立性的基础上，为企业成长及持续提升企业价值提供实质性的专业支持。